Podatek dochodowy od firm na Cyprze

Firmy utworzone na Cyprze muszą przestrzegać zasad i przepisów podatkowych i płacić podatek od podmiotów prawnych. Cypr ma korzystny system opodatkowania i jest to jeden z powodów, dla których wielu zagranicznych inwestorów jest zainteresowanych rejestracją firm na Cyprze.

Podatek od osób prawnych na Cyprze ma stosunkowo niską stawkę w Unii Europejskiej, wynoszącą od 1 stycznia 2026 r. 15% (wcześniej 12,5%). Cypryjski system podatkowy jest zgodny z przepisami UE i jest zgodny z zaleceniami OECD. Często firmy cypryjskie zwracają się o pomoc do cypryjskich ekspertów ds. otwierania firm, którzy pomagają w przestrzeganiu przepisów podatkowych podczas prowadzenia działalności gospodarczej w tym kraju.

Opodatkowanie przedsiębiorstw na Cyprze

15% podatek (od 2026 r.; wcześniej 12,5%) od podmiotów prawnych na Cyprze dotyczy wszystkich rodzajów firm będących rezydentami Cypru. Opodatkowanie odnosi się do dochodu uzyskanego na Cyprze i za granicą, ze wszystkich podlegających opodatkowaniu źródeł. Firma jest uznawana za podmiot prawny będący rezydentem cypryjskim, jeżeli jest zarządzana i kontrolowana na Cyprze lub została na Cyprze zarejestrowana (z zastrzeżeniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania). Wszystkie firmy spoza Cypru są opodatkowane od dochodu uzyskanego z cypryjskiej działalności gospodarczej prowadzonej w stałej placówce na Cyprze. Oddziały firm zagranicznych są dobrym przykładem takich firm.

Główne rodzaje dochodów zwolnionych z podatku od osób prawnych na Cyprze to:

• – zysk ze sprzedaży papierów wartościowych;
• – dywidendy;
• – zyski stałej firmy za granicą (na specjalnych warunkach);
• – (od 1 stycznia 2026 r. wszystkie odsetki uzyskiwane przez spółki podlegają 15% podatkowi dochodowemu);

Nasi specjaliści otwierania firm na Cyprze mogą szczegółowo opisać zasady opodatkowania dywidend i papierów wartościowych. Dochód z dywidend na Cyprze może podlegać Specjalnemu Wkładowi Obronnemu.

Inne podatki na Cyprze

Niektóre wydatki firmy na Cyprze podlegają odliczeniu z tytułu podatku od podmiotów prawnych. Przykłady tego rodzaju wydatków obejmują:

• – koszty z tytułu odsetek za bezpośrednie lub pośrednie nabycie 100% kapitału zakładowego spółki zależnej – w 100% możliwe do odliczenia pod pewnymi warunkami;
• – kwalifikowany zysk z kwalifikowanych wartości niematerialnych (IP box, podejście nexus) – 80% kosztów uzyskania przychodów;
• – darowizny dla niektórych organizacji charytatywnych – 100% kosztów uzyskania przychodów;
• – składki pracodawcy na ubezpieczenie społeczne – 100% kosztów uzyskania przychodów;

Odliczenia od podatku dochodowego od podmiotów prawnych obowiązują pod pewnymi warunkami, a inwestorzy na Cyprze mogą być zainteresowani większymi strategiami minimalizacji. W celu pozyskania takich informacji możesz skontaktować się z naszymi przedstawicielami otwierania cypryjskich firm. Możemy również pomóc ci w uzyskaniu innych istotnych informacji, jeśli jesteś zainteresowany rejestracją firmy na Cyprze.